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信用难得易失,且行且珍惜

——来自上海市工商和市场监管部门的信用约束故事

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发布时间:2018-10-18 09:53 来源:
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税务清算受到严格审查
  7月30日午后,上海市工商局市场主体监管处办公室响起一阵有节奏的敲门声。一名神情焦虑的女士站在门口探身问道:“这里是市场主体监管处吗?我要咨询‘黑名单’的政策,可以接待一下吗?”
  “可以,请坐下慢慢讲。”市场主体监管处干部老何把她请进办公室。
  在简单介绍自己的身份后,这名女士开门见山地说明了来意:“我姓邹,多年前和朋友在大自鸣钟经营一家火锅店,后来由于出国就停业了。这次我趁回国之际,准备办理清算注销手续。昨天我接到税务局工作人员电话,说是火锅店进入‘黑名单’了,税务清算要重点审查,还要补交一些材料,审查时间也要延长。我回国不久,不懂政策,不清楚什么是‘黑名单’。”
  老何引导邹女士在自助电脑上登录国家企业信用信息公示系统,查询火锅店信用信息,发现该店因通过登记的住所无法取得联系,2015年6月28日被列入经营异常名录,又因列入经营异常名录满3年仍未移出,2018年7月3日被市工商局列入严重违法失信企业名单。
  老何说:“严重违法失信企业名单是工商和市场监管部门建立的‘黑名单’。工商和市场监管部门通过国家企业信用信息公示系统对外公开这些信息,任何个人、组织、政府部门都能看到。对于严重违法失信的企业,政府部门将其列为重点监管对象,在市场监管领域内从严审核、从严控制,依法依规采取行政性约束和惩戒。”
  “我懂了,企业进入工商和市场监管部门的‘黑名单’后,税务局也看到了这个严重违法失信信息,因此在税务清算时要重点审查。早知道后果这么严重,当初出国时我就应该把这家火锅店注销了。”邹女士说,“我的回程已定,想早点办完注销手续,了却这桩心事。现在有什么办法可以解除火锅店的‘黑名单’?只要能消除‘黑名单’,我宁愿缴罚款。”
  老何解释道:“‘黑名单’制度是信用惩戒措施,通过信息的开放和共享,警示企业主动履行相关义务,自觉积累商誉信用,接受社会监督。企业被列入‘黑名单’后,履行相关义务,没有再出现严重违法情形的,可以在5年后申请移出。”
  邹女士追问道:“5年时间太长了,现在还有什么补救措施吗?请你一定帮我想想办法!”
  “目前,你的火锅店刚列入严重违法失信企业名单,尚未届满5年,不符合移出条件。请你积极配合税务部门工作,尽快完结税务清算,然后到工商部门办理企业注销手续吧。”老何回答道。
  邹女士感慨地说:“信用时代,企业积累信用不容易,失掉信用却是轻而易举。这次教训深刻,我记住了!”

失去海关AA类企业资格
  7月9日上午一上班,闵行区市场监管局浦江市场监管所的电话铃声响起。工作人员接起电话:“您好,这里是浦江市场监管所,请问您有什么事情?”
  “我是一家企业的财务人员,姓刘。我们公司在浦江镇注册,昨天发现被列入经营异常名录了,原因是弄虚作假。老板很生气,请问怎么办啊?”电话里一名女士焦急地问。
  工作人员登录国家企业信用信息公示系统查询这家企业的相关信息,了解到该企业在去年年报抽查中,因年报信息弄虚作假被列入经营异常名录。
  当天12时,刘女士和公司法定代表人林先生急匆匆来到浦江市场监管所受理大厅。虽然已是午餐时间,但工作人员仍然接待了他们,稳定他们的情绪,并详细询问事情的缘由。
  经过查阅去年该企业年报抽查材料,工作人员了解到该企业是因为公示的财务数据填写错误,被市场监管部门根据《企业经营异常名录管理暂行办法》的相关规定,列入经营异常名录。
  刘女士看完材料后非常懊恼,向法定代表人承认自己工作失误,为自己无视年报的严肃性、没有认真校对和想当然的态度感到后悔。
  得知前因后果的法定代表人林先生有点无奈,对工作人员说:“我们企业成立20多年来,都是闵行区内的好企业。今年海关年审时,以我们公司被列入经营异常名录为由,撤销了我们公司的海关AA类企业资格。这个企业评级我们努力了很多年,不容易,要是没有了评级,公司的进出口业务会受到很大影响。”
  工作人员告诉刘先生,现在实行年报制度,信用就是企业的活名片。企业要珍惜信用,认真对待每一次的年报和抽查工作。工作人员还向二人宣传了相关法律法规。
  尽管在工作人员的指导下,企业经申请在更正年报数据后顺利移出了经营异常名录,但是仍然失去了海关AA类企业资格。

无法开设银行基本账户
  7月23日,王先生火急火燎地来到中国(上海)自由贸易试验区市场监管局保税区分局信用监管科,焦急地说:“银行退回了我们公司开设基本账户的材料,让我们找市场监管局解决问题。”工作人员老吴站起来,询问他发生了什么事情。
  “我们公司长期没有资金往来,公司结算账户被银行纳入不动户,账上余款不能提取。为了激活账户,按照银行要求,需注销原来的结算账户,重新申请新的基本账户。但在申请时,银行工作人员发现我们公司被列入工商和市场监管部门的‘黑名单’,拒绝了我们的申请。”
  老吴听到“黑名单”几个字,有点明白了。根据王先生提供的资料,他查询了该公司的信用档案,发现该公司因为“通过登记的住所或者经营场所无法联系”,2015年6月被列入经营异常名录,一直没有申请移出;因为2014年度未年报,2015年7月被列入经营异常名录,2018年5月已经申请移出。目前,该企业第一次被列入经营异常名录满3年,企业又没有申请移出,根据相关规定,已被上海市工商局列入严重违法失信企业名单。
  老吴耐心地跟王先生解释:“贵公司因为通过登记的住所或者经营场所无法联系,2015年6月被列入经营异常名录,到目前为止已满3年。在这3年期间,贵公司没有来办理地址变更恢复联系,也没有申请移出经营异常名录,所以被列入严重违法失信企业名单。经营异常名录在国家企业信用信息公示系统上公示了3年,你没看到?”
  王先生说:“我不知道公司在经营异常名录里,也不知道在国家企业信用信息公示系统上能查到。”
  老吴知道,该公司2018年5月补报2014年度年报后,办理了经营异常名录移出手续,于是询问:“你说不知道公司在经营异常名录里,那为什么5月份补报年报后提交了一次经营异常名录移出申请?当时为什么没提交登记住所恢复联系的移出申请呢?”
  这时,王先生发现无法隐瞒真实原因,说出事情的经过。原来公司2013年设立后几年内没有任何经营业务,疏于对公司的管理,原租赁合同到期一直未续约,今年开始才逐渐开展业务。他决定变更办公地址,在寻找新的办公场所的过程中,种种原因导致地址变更未及时办好,从而没来得及办理另一个经营异常名录的移出手续。
  王先生非常后悔,责怪自己对法律法规不了解,抱着侥幸心理,认为随时去办理经营异常名录移出手续都没问题,结果造成这么严重的后果。

法定代表人任职资格受限
  8月16日8时30分,一名满头大汗的中年男士冲进金山区市场监管局监管科,要求立即解除“黑名单”。监管干部老王询问得知,该男子是金山区一家咨询公司的法定代表人万先生,其公司今年7月被列入严重违法失信企业名单。
  万先生介绍说,2014年之前,他作为个体工商户经营五金、装潢材料生意,因业务需要,又在金山区登记注册了一人独资贸易公司,和固定的几个朋友做生意。在公司内部管理上,他委托一个代办人负责联系工商、税务等部门,对年报公示义务一无所知,导致这几年未按时公示年报,也不知道公司被列入经营异常名录。今年,他的业务重心转移到老家安徽,在安徽申请开设新公司时,被告知因上海的贸易公司在严重违法失信企业名单中,他不能担任新公司的法定代表人。
  老王通过内网监管系统查询,发现该公司注册登记地址在金山区张堰镇,当时企业开办是委托代理机构申请的。企业成功设立后,一直没有办理“法人一证通”,因而无法登录公示系统补报年报。老王引导万先生到办事大厅重新申请“法人一证通”,指导他补报了企业年报,并告知其及时向张堰市场监管所提交移出经营异常名录申请。
  针对万先生提出的解除“黑名单”的要求,老王向他介绍了《严重违法失信企业名单管理暂行办法》。依据《办法》,符合被列入经营异常名录届满3年仍未履行相关义务的企业将被列入严重违法失信企业名单,企业列入严重违法失信企业名单5年后,在履行了相关义务且没有其他严重违法失信情形的情况下,才可以申请移出严重违法失信企业名单。
  在老王耐心指导和解释后,万先生终于知道了公司失信的严重后果,非常后悔没有及时申报年报。离开前,他向监管干部承诺,今后一定守法经营,按时申报年报,争取到时移出严重违法失信企业名单。

强制退出市场
  2017年1月9日上午,上海市工商局市场主体监管处接待了一名来访人。来访人着急地说:“我向外汇局提交公司申报出口收汇的材料刚才被退回,听外汇局工作人员说,是因为我的公司被区市场监管局吊销营业执照了。这事太意外了,营业执照被吊销,我竟然一点儿都不知道。请问,这事是真的吗?”
  “不要着急,慢慢讲。”市场主体监管处干部老沈请他坐下,递上一杯水。
  来访人姓蔡,是一家贸易公司的法定代表人。国家企业信用信息公示系统显示,该贸易公司2016年10月17日因长期停业未经营被长宁区市场监管局吊销营业执照。国家企业信用信息公示系统还显示,该贸易公司名下有两条失信记录,分别是:2015年7月9日因2013年度、2014年度连续两个年度未依法报送年报,被列入经营异常名录;2015年6月25日通过登记的住所或者经营场所无法取得联系,被列入经营异常名录。
  对于企业年报、经营异常名录、吊销营业执照等一系列制度政策,蔡女士一头雾水,疑惑不解地问:“公司近两年没有经营,也没有收入,还需要报年报吗?不年报就经营异常了?被吊销营业执照又是怎么一回事呢?”
  老沈详细进行了解答:“自2014年10月1日起,企业年检制度改为年报公示制度。依据《企业信息公示暂行条例》规定,企业应当于每年1月1日至6月30日通过国家企业信用信息公示系统自主报送并公示年度报告。无论企业经营状况是盈利、亏损,都要报送年度报告。企业未按期报送并公示年度报告的,将被列入经营异常名录。企业可以在补报未报年份的年度报告后,申请移出经营异常名录。如果连续两个年度未依法报送年度报告且未进行纳税申报的企业,依据工商总局、税务总局2016年5月27日联合签署的《关于清理长期停业未经营企业工作有关问题的通知》规定,面临吊销营业执照的行政处罚。”
  蔡女士神情专注,频频点头,最后忍不住问:“如果现在补报年报,能撤销吊销营业执照处罚吗?公司还能恢复正常吗?”
  “吊销营业执照是市场监管部门对违反工商法律法规情节严重的企业实施的行政处罚,也是一项强制退出的惩戒措施,吊销营业执照处罚决定不能撤回。企业被吊销营业执照后,不能补报并公示年度报告,应当依法进行清算,清算程序结束后办理注销登记。”
  蔡女士问:“市场监管部门对公司实施吊销营业执照处罚前,为什么不事先通知我,让我有机会及时改正呢?”
  老沈解释道:“对贵公司启动吊销营业执照程序后,区市场监管局按照你们公司登记住所邮寄补报年报的信函被退回,到实地调查发现人去楼空,问了大楼物业,也不知道你们公司的去向。这是擅自变更公司登记住所又不办理住所变更登记必须承担的法律后果。”
  蔡女士重重地叹了一口气,说:“是我掉以轻心,把年报和住所变更的事情一拖再拖,现在不仅损失了一笔外汇收入,还要被强制关门。”

办理银行贷款被拒
  “快帮我看看,我这家公司怎么就经营异常了呢?我可一直都规规矩矩做生意,从没干过违法的事啊!”7月30日,滕先生来到奉贤区市场监管局海湾市场监管所办事大厅,向执法人员老吴询问。
  原来,滕先生任法定代表人的实业有限公司2015年4月16日因通过登记的住所或者经营场所无法联系,被列入经营异常名录,其后3年未申请移出经营异常名录。2018年3月,海湾市场监管所执法人员老吴通过该公司注册登记的电话及年报录入的电话均无法联系到该公司相关人员,通过注册地址所在的经济园区也联系不上该公司。因该公司列入经营异常名录届满3年且仍未履行相关义务,2018年4月27日,上海市工商局将该企业列入严重违法失信企业名单。
  “我们办个企业不容易。朋友告诉我,如果注册时留自己的真实电话,会被各种推销电话骚扰。我当时有这个顾虑,所以注册的时候留的不是我的电话,年报也用的是记账公司的电话。记账公司没有跟我提起过有这件事情,我也是一头雾水。我现在知道了,责任全在我们自己。”滕先生向执法人员解释联系不上的原因,并提出他的请求,“我们公司因业务扩展向银行申请贷款,目前很需要这笔贷款,但因为在这个‘黑名单’里被银行工作人员拒绝了。能不能通融一下,把我们公司移出严重违法失信企业名单呢?”
  老吴向滕先生解释了《严重违法失信企业名单管理暂行办法》的相关规定:“企业自被列入严重违法失信企业名单之日起5年内未再发生相关情形的,才能由有管辖权的工商行政管理部门移出严重违法失信企业名单。被列入严重违法失信企业名单的企业是工商和市场监管部门的重点监督管理对象。这个名单是与其他政府部门互联共享的,便于实施联合惩戒。银行拒绝发放你的贷款,就是联合惩戒的结果,以后还会有其他的限制措施。如被列入严重违法失信企业名单的企业的法定代表人、负责人,3年内不得担任其他企业的法定代表人、负责人;不予授予相关荣誉称号等。”
  滕先生听后追悔莫及:“都怪我不重视。以为小事一桩,没把它当回事。没想到小事不小,关键时刻掉了链子。”
  滕先生表示,一定尽快将住所变更到实际经营地址,电话也会留公司电话,绝不重蹈覆辙。

一次“曲折”的移民
  2017年8月17日,青浦区市场监管局金泽市场监管所干部小徐如往常一样一早来到办公室,打开电脑,准备开始一天的工作。刚落座没多久,一对老夫妻便着急地赶了过来,说道:“我儿子移民手续办不了怎么办?”
  小徐听后一头雾水,随即请这对老夫妻坐下,倒了两杯开水,劝他们不要着急。老太太喝口水说道:“我姓汪,是一家公司的负责人,法定代表人是我儿子。我们公司一直规范经营,每年的经营也还不错。前不久,我儿子办理移民,回来告诉我们说,公司被列入经营异常名录无法办理移民手续。儿子移民是为了更好地发展,这下子什么手续都办不了,愁死我们了。”老太太从随身携带的包里取出了公司的材料和营业执照。
  小徐了解情况后,登录区局综合监管系统查询原因,结果显示:该企业未在规定时间内申报2016年度年报,被列入经营异常名录。老太太问:“没有报送企业年报和我儿子移民有什么关系呢?”
  小徐解释道:“国家企业信用信息公示系统是向社会开放的,企业的每一项信息都会共享到各个部门。公司的法定代表人是您儿子,所以公司被列入经营异常名录后,法定代表人办理移民手续就会受阻。除此之外,企业被列入经营异常名录后,还会影响法定代表人的个人信誉,在经营、出入境等方面会受到限制。”
  老太太意识到问题的严重性,急切地问:“那我们要怎么做才能解决问题呢?”
  “您别着急,”小徐边说边递给他们一份材料,“这是年报操作指南和申请移出经营异常名录流程单。您赶紧安排公司人员补报2016年度年报并且备齐相关材料,然后来我们所里申请移出经营异常名录,移出之后就可以正常办理移民手续了。”
  老太太松了口气,说:“谢谢你了,这次移民受阻给我们上了深刻的一课。我们马上补报年报。”
  第二天上午,老两口再次来到金泽市场监管所,递交移出经营异常名录材料,并说明已经补报年报。小徐认真审核,发现移出经营异常名录申请表填写有误。考虑到老两口这么热的天气,来一趟不容易,小徐指导老两口进行正确填写,并告知会尽快处理。区局第一时间完成了审批和公示。
  8月20日,小徐电话通知老两口,其公司已经移出经营异常名录,可以在国家企业信用信息公示系统查询到了。老两口一再说:“谢谢,谢谢。”
  8月21日早上刚一上班,小徐接到老太太的电话。老太太说头一天下午儿子已经办完了移民手续。她表示:“平时我们以为办完营业执照就完事了,不知晓企业信息公示的事情,认为可有可无。这次惊险的移民经历让我们彻底警醒,一定要重视企业的信誉,失信于社会,真的寸步难行!”

集团公司痛失上市机会
  2017年12月27日,一名女士带着一沓材料来到松江区市场监管局市场主体监管科,径直来到办理合规证明的老陈桌前。老陈一眼认出她是前期来办理母公司上市合规证明的小赵。
  小赵急匆匆地问:“我们母公司上市准备了很长时间,前期一直在排队。今天我们接到券商的电话,说有一个很好的机会,需要立即提交合规证明。上午我们在网上办理合规证明时,系统提示下属分公司有一条失信信息,严重影响了母公司的上市,我想了解一下原因。”
  在安抚小赵冷静下来后,老陈说:“是这样的,这家分公司是去年新成立的分支机构。我们通过国家企业信用信息公示系统查询发现,该分公司有被列入经营异常名录的失信记录。列入经营异常名录的原因是因为不在原登记场所开展经营,并且无法取得联系。”
  听到这里,小赵恍然大悟,懊恼地说:“分公司因为项目需要,早已经搬迁到其他地址了。总公司忙着上市准备工作,忘记为分公司办理地址变更登记了。没想到一时疏忽,酿成大祸。我马上去办理经营场所变更登记手续。”
  说到这里,小赵貌似又想到什么,小心翼翼地问:“券商那边很急,你这边能不能先出具合规证明,删除分公司列入经营异常名录记录,我后续再进行变更登记,办理经营异常名录移出手续呢?”
  老陈严肃地解释道:“根据《企业经营异常名录管理暂行办法》第十四条规定,你单位须依法办理住所变更登记,才能申请移出经营异常名录。你回去尽快办理住所变更手续,然后到属地市场监管所申请移出经营异常名录。等你们公司移出经营异常名录后,再到我这里办理有关证明。”
  小赵听后失望地说:“估计赶不上这次机会了。想不到我们这么一个小失误,给企业信用抹上污点,这个教训太深刻了。”

影响收购外地企业股权
  2017年1月24日,临近春节,崇明区各行政管理部门对外业务窗口前办事人员逐渐减少,不少企业也在安排放假事宜,迎接农历新年的到来。
  时针指向16时,离下班时间还有一个小时,崇明区市场监管局东平市场监管所干部小王正在整理手头的工作。突然一阵急促的脚步声从楼道里传来,小王心里一阵嘀咕:这么晚了,还会有人来办事吗?
  一个气喘吁吁的中年女士推门走了进来。没等小王开口询问来意,中年女士自我介绍说:“我是上海××国际货运代理有限公司的法定代表人,今天是来办理移出经营异常名录手续的。请问今天能办理吗?”
  小王仔细询问情况,查看企业带来的资料,耐心地说:“我们这里可以抓紧时间受理,但是移出申请是需要上级审批的。今天时间不早了,审批结果应该出不来。不过您放心,只要符合规定,我们保证会按照法律程序在5个工作日内将你们公司移出经营异常名录。”
  中年女士一听当天出不了结果,冻得发白的脸顿时急得通红,解释道:“我们公司正在收购外地企业的股权,各项收购工作都已经谈好了,就等股权变更登记了。当地登记部门说我们公司因为没有按时报送2015年度年报,被列入经营异常名录,不给我们办理登记。我一大早从外地赶过来,就是希望今天能办好,明天再赶回去办理登记,争取春节前能顺利办好这几件事情。春节一过,我们还要出国去谈业务呢。”
  听到这个情况,小王连忙给区市场监管局相关人员打电话说明原委,询问是否可以加急审批。得到肯定答复后,小王将电话内容转告给这名中年女士,随即埋下头抓紧办理移出经营异常名录手续。办理好手续后,小王驱车赶往区市场监管局上交审批材料。待移出决定作出后,小王走出办公室,街道上早已灯火通明。
  为了尽快缓解办事对象焦急等待的心情,小王打电话告知前来办理手续的中年女士,其公司已经移出经营异常名录。中年女士在电话中诚恳地说:“我们公司是新成立企业,第一次报送年报,对按时报送年报的工作不重视,没想到引起这么大的麻烦。以后我们一定依法经营,坚决不让企业再被列入经营异常名录了。”

失而复得的赔偿金
  8月14日下午,青浦区某生物科技公司法定代表人何先生带着公司财务人员来到青浦区市场监管局金泽市场监管所。
  监管干部小徐起身相迎,询问要办理什么业务。何先生说:“我们公司准备申请政府赔偿金,但是政府部门工作人员在审查时,发现我们公司在经营异常名录里。麻烦你们看看是怎么一回事。”
  何先生接着说:“我们公司的厂房建在青浦淀山湖畔,地处黄浦江上游,属于二级水源保护区。目前政府要求产业减量,在保护区内的厂房一律关闭拆除,之后会下发一笔赔偿金。我们公司厂房拆除重建花费很大,所以这笔赔偿金对我们很重要,可现在申请不下来,真是急死我了。”
  小徐登录区局综合监管系统查询,然后说:“您的公司未在规定时间内申报2016年度年报,所以被列入经营异常名录。”
  一同前来的公司财务人员说:“之前我们一直认为年报不是什么重要的事,就是走走过场,没有特别重视。”
  小徐耐心详细地向企业法定代表人何先生和财务人员解释说:“年报事关企业的信誉,更关乎企业的发展。出现这样的后果,根本上来说是你们企业重视程度不够。”
  根据小徐的指导,该公司第一时间补报了年报。何先生带着移出经营异常名录申请材料来到金泽市场监管所。小徐快速审核材料,当天上报区局审批,完成了将该公司移出经营异常名录的全部审批流程,并在国家企业信用信息公示系统公示。
  几天后,该公司拿到了拆迁赔偿金。何先生登门拜谢,并真诚地说:“你们给我上了一堂生动的教育课。企业的信誉好比一面镜子,平时感知不深,可一旦破碎,就很难复原了。今后我们一定重视企业信息公示工作!”

□严蔚兰 施昱而 黄 敏 王海鹏 陈岭熠 蔡奕晴 周 鹏 姚启辉 潘文萍
  上海市工商局市场主体监管处组稿

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